GRIBSKOV: Politikerne skal næste uge give sit endelige OK til sidste års kommunale årsregnskab. Regnskabet viser et overordnet overskud på mere end 122 millioner kroner og en egenkapital på over 2,2 milliarder kroner. Det er desværre slet ikke så godt, som det lyder.
Byrådet Borgmester Anders Gerner Frost indleder dette års årsberetning for 2017 med at understrege, at selvom der er 122 millioner kroner i mindreforbrug (læs: overskud, red.), så er der ingen grund til at finde spendér-bukserne frem.
“Resultatet viser en økonomi, som hænger sammen lige nu, men Byrådet ser ind i en fremtid de kommende år med stramme økonomiske rammer og behov for politiske prioriteringer såvel som sikringen af en økonomi i balance på både kort og lang sigt”, står der i en indledende udtalelse fra borgmesteren til den i alt 77 sider lange årsberetning over regnskabet.
Det positive overskud skyldes primært forskydninger og udskudte projekter, som ikke blev realiseret i indeværende regnskabsår.
Få børn og mange ældre
Kommunens økonomi er blandt andet presset af et lavt børnetal og en stort antal pensionister. Indtægterne slår derfor ikke helt til, og i tilgift er der i år kommet en kedelig efterregning efter at en række ventede effektiviseringer ikke blev indfriet.
Derfor har borgmesteren og resten af byrådet indledt en række stramninger, som du har kunne læse en del om her i avisen de sidste par dage og som er med til at presse økonomien endnu mere, end den allerede var ved udfærdigelsen af årsregnskabet for 2017.
Resten af teksten i artiklen her er noget teknisk og er hentet primært fra årsberetningen. Vi har ikke kontaktet politikere for kontekst, og præsenterer derfor kun de nøgne tal uden videre analyser og kommentarer andet end hvad der er indeholdt i beretningen og enkelte suppleringer skrevet af redaktionen.
Vi beklager længden på artiklen, men det er svært at gøre regnskaber forståelige på få afsnit.
HENT ÅRSBERETNINGEN HER: Årsberetning 2017
Som supplement kan det i øvrigt anbefales at hente årsberetningen, der fra side 25 rummer en hel række initiativer og tiltag som kommunen har forsøgt som led i at styrke økonomien. Det er både blevet til tilflytter-kampagner i landsdækkende aviser, arkitektkonkurrencer for at skabe spændende boligtyper til nye boligprojekter og meget andet mere eller mindre kreativt.
Kassebeholdning i rutchebane
Et særligt fokuspunkt i regnskabet er likviditeten, altså hvor mange penge der er i kommunekassen lige nu. Især er den gennemsnitlige likviditet vigtig, da den fortæller, hvordan det er gået set over hele året og ikke som et øjebliksbillede. En tommelfingerregel er, at der skal være en million kroner pr. 1000 indbyggere i gennemsnitlig likviditet. Den daglige dag-til-dag likviditet må helst ikke komme under nul, hvilket skete et par gange.
Kommunens likviditet var ved udgangen af 2017 på 52,8 mio. kr. (2016: 33,7 mio. kr.) Den gennemsnitlige likviditet har i 2017 været 148,4 mio. kr. (2016: 167,4 mio. kr.)
Da politikerne godkendte budgettet forventede de en gennemsnitslikviditet på 108,3 mio kr. Regnskabsresultatet viser derfor en gennemsnitlig likviditet på 32,1 mio. kr. højere end forventet.
Det forbedrede regnskabsresultat skyldes dog ikke en pludselig økonomisk snuhed, men i stedet et mindreforbrug i 2016 og dels, at der skete en opsparing i 2016, der blev overført til 2017.
Begge dele medfører, at likviditeten har været højere i 2017 end forventet på budgettidspunktet.
Mindreforbruget giver en varig likviditetsforbedring, mens overførslerne kun medfører en kortvarig stigning i likviditeten. På sigt vil likviditeten falde igen i takt med anvendelsen af de overførte midler.
DE ENKELTE UDVALG
OBS: En lille ordforklaring er på sit rette. Når der står BO4, så refererer det til budgetopfølgning nr. 4. Når der står mindreforbrug, så er det godt, for det betyder at der er brugt færre kroner end oprindeligt forventet. Et merforbrug er omvendt en større udgift end forventet. Et korrigeret budget henviser til, at politikerne på et tidspunkt forrige år valgte at justere på budgetforventningerne i et forsøg på at spare penge.
Når der står, at der søges om overførsler til 2018, så betyder det, at udvalget gerne vil tage nogle af årets udgifter eller mindreudgifter med sig hen over til næste budgetår, så de ikke skal afregnes som underskud eller overskud i det indeværende regnskab.
Det Tekniske Område (Teknisk Udvalg og Plan- og Miljøudvalget)
På Det tekniske område er der i 2017 et samlet forbrug på 94,7 mio. kr., hvilket er et mindreforbrug på 5,5 mio. kr. i forhold til et korrigeret budget på 100,2 mio. kr.
Til BO4 2017 blev budgettet korrigeret efter en forventning om et forbrug på 98,9 mio. kr. samt overførsler for 1,3 mio. kr.
I forhold til forventningen til forbruget ved BO4 2017 viser regnskabsresultatet et mindreforbrug på 4,2 mio.kr. svarende til en afvigelse på 4,2%.
Overordnet set er der bevægelser i forbruget på flere af rammerne i forhold til forventningerne ved BO4
2017. De væsentligste afvigelser skyldes mindreforbrug på vintertjenesten (en mild vinter, red.), vejafvandingsbidrag, grønne områder, vandområdet, lønsum og Geografisk informationssystem.
Der søges om overførsler på 2,1 mio. kr. til 2018. som hovedsaglig vedr. Geografisk informationssystem og lønsum.
Børneudvalget
På Børneudvalgets område er der i 2017 et samlet forbrug på 581,6 mio. kr., hvilket er et mindreforbrug på 2,1 mio. kr. i forhold til et korrigeret budget på 583,6 mio. kr.
Til BO4 2017 blev budgettet korrigeret efter en forventning om et forbrug på 579,0 mio. kr. samt overførsler på 4,6 mio. kr.
I forhold til forventningen til forbruget ved BO4 2017 viser regnskabsresultatet et merforbrug på 2,6 mio. kr. svarende til en afvigelse på 0,4%.
De væsentligste afvigelser beskrives i afsnittet nedenfor:
- Overordnet set er der ændringer i forbruget på flere af rammerne i forhold til forventningerne ved BO4. Det er primært på ”Undersøgelse og socialfaglig indsats”, ”Læring og undervisning” og ”Stabs- og støttefunktioner”.
- På ”Undersøgelse og socialfaglig indsats” er forbruget lavere end forventet ved BO4 2017. Det skyldes dels flere hjemtagne refusioner på intern behandling, at flere dyre sager er stoppet og tidsforskydning på projektet med flere egne værelser på Bakketoppen.
- På ”Læring og undervisning” er forbruget større end forventet ved BO4 2017. Det skyldes primært indførslen af en ny tildelingsmodel vedrørende speciel pædagogisk bistand/undervisning, samt tidsforskydning i udgifter mellem skoleåret 2017/2018.
- På ”Stabs- og støttefunktioner” er der et lavere forbrug end forventet ved BO4 2017. Det skyldes, at der er holdt tilbage på uddannelsesmidlerne med henblik på at overføre restbudgettet til udgifter i forbindelse med effektprogrammet i 2018. Behovet i 2018 var uafklaret ved BO4 2017 og derfor er der en større afvigelse på forventet regnskab og regnskab 2017.
Der søges om overførsler på 8,1 mio. kr. til 2018 som hovedsaglig vedr. Virksomheder og Puljer.
Social- og Sundhedsudvalget
For Social- og Sundhedsudvalgets område er der i 2017 et samlet forbrug på 892,4 mio. kr., hvilket er et
mindreforbrug på 31,4 mio. kr. i forhold til et korrigeret budget på 923,8 mio. kr..
Til BO4 2017 blev budgettet korrigeret efter en forventning om et forbrug på 915,1 mio. kr. samt overførsler for 8,8 mio. kr.
I forhold til forventningen til forbruget ved BO4 2017 viser regnskabsresultatet et mindreforbrug på 22,6 mio. kr. svarende til en afvigelse på 2,5%.
Overordnet set er der bevægelser i forbruget på flere af delrammerne i forhold til forventningerne ved BO4 2017. Det skyldes bl.a. en større tilbagebetaling fra en leverandør (Attendo, red.).
Derudover overføres en manglende indtægt i 2017 vedr. værdighedspolitikkens projekter. Afregningen
kommer fra Sundheds- og Ældreministeret i 2018 og har derfor ikke konsekvens for budget 2018.
Endelig ses en generel lavere aktivitet på nærmest alle områder i årets sidste kvartal. Den lavere aktivitet
skyldes dels Sundhedsplatformens udfordringer, som har betydet generel lavere aktivitet på sygehusene
samt udfordringer med indregistrering af data, der ligger til grund for afregningen. Efterreguleringer for 2017 må derfor forventes i 2018, og det kan have en konsekvens for budget 2018 i form af en øget udgift.
På socialområdet skyldes den lavere aktivitet flere ophørte ophold, flere overflytninger til statslige
institutioner og mindre efterspørgsel efter ydelser end forventet.
Den større tilbagebetaling fra en leverandør tilbageføres kassebeholdningen og reseveres i det tilfælde, der ved hjemtagelse af hjemmesygeplejen opstår behov.
Der søges om overførsler på 10,2 mio. kr. til 2018, der vedr. pulje til forebyggelse, Frivilligscentre, PlejeGribskov og De sociale tilbud.
Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget
For Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalgets område er der i 2017 et samlet forbrug på 308,6 mio. kr., hvilket er et merforbrug på 8,5 mio. kr. i forhold til et korrigeret budget på 300,1 mio. kr.
Til BO4 2017 blev budgettet korrigeret efter en forventning om et forbrug på 299,7 mio. kr. samt overførsler for 0,3 mio. kr.
I forhold til forventningen til forbruget ved BO4 2017 viser regnskabsresultatet et merforbrug på 8,9 mio. kr. svarende til en afvigelse på 2,8%.
Overordnet set er den væsentligste afvigelse i regnskabet i forhold til korrigeret budget, et merforbrug på
Indsatser på 9,0 mio. kr. Merforbruget på Indsatser var til dels forudset i BO4 2017. Her var det dog samtidig forventet, at det kunne dækkes af ekstraordinære indtægter på 4,8 mio. kr., der kom som følge af en gennemgang af refusionsområdet.
I forhold til forventningen ved BO4 2017 er konstateret følgende forhold, der har påvirket regnskabet i negativ retning:
- På Indsatser har det faldende antal ydelsesmodtagere og flygtninge medført færre indtægter fra staten end forventet, svarende til 3,9 mio. kr. Desuden er der en periodeforskydning af slutafregningen for Sprogcentrene for 2016, der har belastet regnskab 2017 med 3,8 mio. kr.
- På overførsler er det generelt lykkedes at nedbringe overførselsudgifterne, som ligger på et lavere niveau end i 2016. Dog er der sket en stigning i udgifterne i forhold til BO4 2017, som følge af en betydelig stigning i antallet af sygedagspengemodtagere mod slutningen af året, svarende til i alt 4,0 mio. kr..
Der søges om overførsler på 1,1 mio. kr. til 2018 som vedr. Myndighed samt implementering af erhvervshandlingsplanen.
Kultur- og Idrætsudvalget
For Kultur- og Idrætsudvalgets område er der i 2017 et samlet forbrug på 40,3 mio. kr., hvilket er et
mindreforbrug på 2,4 mio. kr. i forhold til et korrigeret budget på 42,7 mio. kr.
Til BO4 2017 var der forventning om et forbrug på 41,8 mio. kr. samt overførsler for 0,5 mio. kr.
I forhold til forventningen til forbruget ved BO4 2017 viser regnskabsresultatet et mindreforbrug på 1,5 mio. kr. svarende til en afvigelse på 3,6%.
Overordnet set er der bevægelser i forbruget på flere af delrammerne i forhold til forventningerne ved BO4 2017. For delrammen som vedrører Stadsarkivet er der et mindreforbrug grundet afleveringer af data, der ikke nåede at blive afleveret i 2017. På delrammen der vedrører Kulturområdet er der et overskud på lokaletilskud til voksenundervisning. På Idrætsområdet er der et overskud på idrætspuljen grundet ikke disponerede beløb, der effektureres i 2018.
Der søges om overførsler på 1,0 mio. kr. til 2018 som vedr. forening- og bookningssystem samt disponerede midler fra Pulje for Kultur, Idræt, Turisme og Landsbyer.
Økonomiudvalget
For Økonomiudvalget som fagudvalgsområde er der i 2017 et samlet forbrug på 492,1 mio.kr., hvilket er et mindreforbrug på 36,6 mio. kr. i forhold til et korrigeret budget på 528,8 mio. kr.
Til BO4 2017 blev budgettet korrigeret efter en forventning om et forbrug på 506,0 mio.kr. samt overførsler for 22,9 mio. kr. I forhold til forventningen til forbruget ved BO4 2017 viser regnskabsresultatet et mindreforbrug på 13,9 mio. kr. svarende til en afvigelse på 2,75%.
Overordnet set er der bevægelser i forbruget på flere af delrammerne i forhold til forventningerne ved BO4 2017. De væsentligste er disponerede udgifter til nye IT-systemer, ejendomsudgifter samt disponerede puljer under ØU på 10,5 mio. kr. der ikke blev realiseret i 2017 som forventet, hvilket skyldes tidsmæssige forskydninger i afholdelsen af udgifterne. Centrenes løn- og driftsudgifter er blevet mindre end forventet med 1,6 mio. kr. hvilket hovedsageligt skyldes vakante stillinger i et større omfang end tidligere antaget.
Udgifterne til administrative elever og KKR elever er blevet mindre end forventet med 1,1 mio. kr., hvilket
skyldes et mindre optag af elever i 4. kvartal 2017. Udgifterne i forbindelse med kommunevalget er blevet 0,4 mio. kr. mindre end forventet.
Der søges om overførsler på 18,6 mio. kr. til 2018 som fortrinsvis vedr. nye IT-systemer, div. puljer samt ejendomsudgifter.
Indlægget OVERSIGT: Politikere klar til at godkende årsregnskab blev først udgivet på Netavisen Gribskov.